Monotributo 2025: los cambios que se aplicarán desde enero con el nuevo ARCA (ex AFIP)

En pocos días empieza el 2025 y con él trae nuevos precios para los gastos cotidianos. Junto a otros aumentos que llegarán durante la época estival, enero vendrá con una actualización del valor de la cuota del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, más conocido como monotributo; más precisamente, el incremento se determinará a partir del 14 del primer mes de año.

De esta manera, se modificará la escala de montos de facturación que determina las categorías para el pago del tributo. Además, se actualizarán los precios de referencia de los alquileres, como así también los aportes a la seguridad social y a los relacionados a la cobertura médica de los usuarios.

A fin de cortar con la ansiedad de muchos, los especialistas se animan a anticipar sumas estimativas tomando el posible resultado del Índice de Precios al consumidor (IPC) que publicará el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INDEC) respecto de diciembre de 2024. Para calcular el nuevo esquema, los expertos parten de una inflación semestral del 21%.

A partir de ese porcentaje se cree que el cociente de actualización del monotributo se ubicará en el 1,21%. El primer dato a tener en cuenta es que, partiendo de estas valoraciones, el monto tope de facturación será de $82.280.000. Es válido aclarar que las modificaciones también recaerá sobre el Monotributo Social. 

Los especialistas advierten que el incremento podría ser inferior -1,17%- si el Gobierno de Javier Milei toma la decisión de dejar afuera el resultado del mes de agosto. Esto es porque debido a la discusión en torno al paquete fiscal en el Congreso, en el octavo mes se decidió prorrogar la actualización del segundo semestre.

Cómo quedarían las nuevas escalas del Monotributo 2025

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Categoría A – Ingresos Brutos $7.804.500

Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.630 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186

Categoría B – Ingresos Brutos: $11.434.500

Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6.897 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80

Categoría C – Ingresos Brutos: $16.032.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $11.858 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $10.890 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18

Categoría D – Ingresos Brutos: $19.904.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $19.360 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $18.029 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656

Categoría E – Ingresos Brutos: $23.413.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $36.300 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $28.798 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30

Categoría F – Ingresos Brutos: $29.342.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $51.062 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $37.510 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43

Categoría G – Ingresos Brutos: $35.090.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $92.928 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $46.464 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40

Categoría H – Ingresos Brutos: $53.240.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $266.200 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $133.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96

Categoría I – Ingresos Brutos: $59.592.500

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $529.375 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $211.750 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35

Categoría J – Ingresos Brutos: $68.244.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $635.250 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $254.100 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68

Categoría K – Ingresos Brutos: $82.280.000

Importe mensual a pagar:

1. Servicios – Componente impositivo: $889.350 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173

2. Venta de cosa mueble – Componente impositivo: $296.450 – Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55